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［財(cái)庫2004］180號
黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，有關(guān)銀行，財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處：
為了深化和完善國庫集中支付改革，進(jìn)一步提高工作效率，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)《財(cái)政國庫管理制度改革方案》和《財(cái)政部中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈中央單位 財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法〉的通知》（財(cái)庫［2002］28號）等制度規(guī)定，現(xiàn)將中央預(yù)算單位國庫集中支付有關(guān)支付憑證和報(bào)表的調(diào)整事項(xiàng) 通知如下：
一、自2005年1月1日起，用款計(jì)劃編報(bào)、財(cái)政直接支付、財(cái)政授權(quán)支付、代理銀行（日）月報(bào)等有關(guān)業(yè)務(wù)，按照本通知規(guī)定執(zhí)行。
二、用款計(jì)劃編報(bào)
?。ㄒ唬﹫?bào)表格式
1、預(yù)算單位按照基本支出和項(xiàng)目支出分別編報(bào)用款計(jì)劃。
2、基層預(yù)算單位按照要求編制《預(yù)算單位1－5月基本支出分月用款計(jì)劃表》、《預(yù)算單位6－12月基本支出分月用款計(jì)劃表》（附件1）、《預(yù)算單位項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃表》（附件2），逐級上報(bào)。
3、一級預(yù)算單位審核匯總所屬基層預(yù)算單位用款計(jì)劃后，分別編制《預(yù)算單位1－5月基本支出分月用款計(jì)劃匯總表》、《預(yù)算單位6－12月基本支出分月用款計(jì)劃匯總表》（附件3）、《預(yù)算單位項(xiàng)目支出分月用款計(jì)劃匯總表》（附件4）報(bào)財(cái)政部。
（二）編報(bào)原則
1、基本支出用款計(jì)劃按年度均衡性原則編報(bào)，追加預(yù)算500萬元以上的，在以后各月按均衡性原則編報(bào)用款計(jì)劃，追加預(yù)算500萬元（含）以下的，可一次性編報(bào)用款計(jì)劃。
2、項(xiàng)目支出用款計(jì)劃按項(xiàng)目進(jìn)度和年度基本均衡原則編報(bào)，追加預(yù)算2000萬元以上的，在以后各月按均衡性原則編報(bào)用款計(jì)劃，追加預(yù)算2000萬元（含）以下的，可一次性編報(bào)用款計(jì)劃。
?。ㄈ﹫?bào)送時(shí)間
1、基本支出用款計(jì)劃每年報(bào)送兩次。一級預(yù)算單位匯總所屬基層預(yù)算單位用款計(jì)劃后，于每年12月1日前報(bào)送下年度1-5月份基本支出分月用款計(jì)劃，每年5月1日前報(bào)送當(dāng)年6-12月份基本支出分月用款計(jì)劃?；鶎宇A(yù)算單位編報(bào)時(shí)間由一級預(yù)算單位規(guī)定。
2、項(xiàng)目支出用款計(jì)劃按季分月報(bào)送，一級預(yù)算單位匯總所屬基層預(yù)算單位用款計(jì)劃后，于每年12月1日前報(bào)送下年第一季度用款計(jì)劃；每年3月1日、6月1日、9月1日前分別報(bào)送當(dāng)年第二、三、四季度用款計(jì)劃?；鶎宇A(yù)算單位編報(bào)時(shí)間由一級預(yù)算單位規(guī)定。
三、財(cái)政直接支付
?。ㄒ唬┗鶎宇A(yù)算單位辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，使用本通知規(guī)定的《中央基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請書》（附件5）。一級預(yù)算單位審核匯總后，填寫《財(cái)政直接支付匯總申請書》（附件6）報(bào)財(cái)政部。其中：
1、根據(jù)預(yù)算管理類型，區(qū)分基本支出和項(xiàng)目支出，選擇填寫代碼“1”或“2”。
2、根據(jù)支出的具體用途，選擇填寫不同支出類型對應(yīng)的代碼。支出類型按以下原則劃分：貨物政府采購支出，指依法應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的貨物購買支出。工程政 府采購支出，指依法應(yīng)實(shí)行政府采購的工程購買支出。服務(wù)政府采購支出，指依法應(yīng)實(shí)行政府采購的服務(wù)購買支出。貨物非政府采購支出，指當(dāng)年國務(wù)院文件規(guī)定的 采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下無需實(shí)行政府采購的貨物購買支出。工程非政府采購支出，指當(dāng)年國務(wù)院文件規(guī)定的采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下無需實(shí)行政府采購的工程購買支出。服務(wù)非 政府采購支出，指當(dāng)年國務(wù)院文件規(guī)定的采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下無需實(shí)行政府采購的服務(wù)購買支出。轉(zhuǎn)移支出，指撥付給用款單位或下級財(cái)政部門，未指明具體用途的支 出。工資支出，指預(yù)算單位的工資性支出。
?。ǘ┴?cái)政部門通知中國人民銀行財(cái)政直接支付匯總清算額度，使用本通知規(guī)定的《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》（附件7）；通知代理銀行辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，使用本通知規(guī)定的《財(cái)政直接支付憑證》（附件8）。
（三）代理銀行辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)后，開具本通知規(guī)定的《財(cái)政直接支付入賬通知書》（附件9），將相應(yīng)聯(lián)次分送財(cái)政部、一級預(yù)算單位和基層預(yù)算單位，作為有關(guān)單位收到和付出相應(yīng)款項(xiàng)的憑證。
四、財(cái)政授權(quán)支付
財(cái)政部門通知中國人民銀行財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度，使用本通知規(guī)定的《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》（附件10），向代理銀行下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額 度，使用本通知規(guī)定的《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》（附件11），并以本通知規(guī)定的《預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付明細(xì)單》為附件。代理銀行通知預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支 付額度，使用本通知規(guī)定的《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》（附件12）。
五、代理銀行（日）月報(bào)
代理銀行向財(cái)政部門 和一級預(yù)算單位報(bào)送財(cái)政支出日、月報(bào)表，以及向中國人民銀行報(bào)送財(cái)政支出月報(bào)表，使用本通知規(guī)定的《財(cái)政支出日報(bào)表》（附件13）和《財(cái)政支出月報(bào)表》 （附件14）?！敦?cái)政支出日報(bào)表》按部門、分基層預(yù)算單位和預(yù)算科目類款項(xiàng)編制，《財(cái)政支出月報(bào)表》按一級預(yù)算單位、分預(yù)算科目類款項(xiàng)及財(cái)政直接支付和財(cái) 政授權(quán)支付編制。
六、除本通知規(guī)定之外，中央預(yù)算單位國庫集中支付各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作及使用的支付憑證和報(bào)表，按現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。
請實(shí)施國庫集中支付改革的各部門、各代理銀行按照本通知要求，抓緊做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)、系統(tǒng)調(diào)整等有關(guān)工作。
附件：國庫集中支付有關(guān)支付憑證和報(bào)表格式
財(cái)政部
中國人民銀行
二○○四年十二月七日